Анализ кредитоспособности и ликвидности баланса предприятия   |  Инвестиционный проект сервиса по заправке картриджей   |  Маркетинг   |  Мотивация как функция управления   |  Оборотные средства   |  Основные фонды предприятий   |  Оценка финансовой устройчивости предприятия   |  Промышленная собственность   |  Рейдерство   |  Системный анализ Мончебанка   |  Системный анализ торговой фирмы   |  Стратегическое планирование   |  Товарные запасы в торговле   |  Ценообразование   |  
Реклама и информация



Rambler's Top100 Рейтинг@Mail.ru Яндекс цитирования
 
 
  

Для чего нужно оценивать кредитоспособность
Достоинства и недостатки методик оценки кредитоспособности предприятий-заемщиков, использующихся в практике российских коммерческих банков
Комплексная оценка кредитоспособности на основе финансовых коэффициентов
Метод анализа денежных потоков
Метод оценки кредитоспособности на основе анализа делового риска
Методика Ассоциации коммерческих банков
Методика рейтинговой оценки кредитоспособности заемщиков Сбербанка
Недостатки метода оценки кредитоспособности предприятия-заемщика на основе системы финансовых коэффициентов
Оценка кредитоспособности и платежеспособности предприятия
Оценка ликвидности предприятия
Экономическая безопасность кредитования
Экономическая сущность кредитоспособности предприятия-заемщика


Методика рейтинговой оценки кредитоспособности заемщиков Сбербанка
Методика Сбербанка РФ основывается на пяти финансовых коэффициентах (табл. 2.1.1), наиболее полно характеризующих финансовое состояние предприятия и его кредитоспособность.

Таблица 2.1.1
Система финансовых коэффициентов, применяемая в методике
Показатель Обозначение Расчет по бухгалтерской отчетности
1 2 3
1. Коэффициент абсолютной ликвидности К1 [Стр. 260 + стр. 253 (частично )] / [стр. 690 – стр. 640 – стр. 650]
2. Коэффициент срочной ликвидности (промежуточный коэффициент покрытия) К2 [Стр. 260 + стр. 250 + стр. 240] / [стр. 690 – стр. 640 – стр. 650]
3. Коэффициент текущей ликвидности К3 Стр. 290 / [стр. 690 – стр. 640 – стр. 650]
4. Коэффициент соотношения собственных и заемных средств К4 Стр. 490 / [стр. 590 – стр. 690 – стр. 640 – стр. 650]
5. Рентабельность продукции, % К5 (Стр. 050 формы №2 / стр. 010 формы №2)*100%

Включение в модель трех коэффициентов ликвидности не случайно и определяется их важностью при оценке текущей кредитоспособности. При инвестиционном кредитовании определение текущей кредитоспособности является отправной точкой и должно дополняться анализом бизнес-плана. Методика не исключает использования других методик оценки кредитоспособности, например, анализа денежных потоков заемщика, а позволяет использовать их более обоснованно.
Оценка результатов расчетов К1-К5 заключается в присвоении заемщику категории по каждому из этих показателей на основе сравнения полученных значений с установленными эмпирическим путем достаточными. Далее определяется сумма баллов по этим показателям в соответствие с их весами. В соответствие с полученной суммой баллов определяется рейтинг или класс заемщика.
Разбивка показателей на категории в зависимости от их фактических значений представлена в табл. 2.1.2.

Таблица 2.1.2
Определение категории кредитоспособности предприятия-заемщика
№ п/п Коэффициенты 1 категория 2 категория 3 категория
1 2 3 4 5
1 К1 0,2 и выше 0,15-0,2 менее 0,15
2 К2 0,8 и выше 0,5-0,8 менее 0,5
3 К3 2,0 и выше 1,0-2,0 менее 1,0
4 К4 1,0 и выше 0,7-1,0 менее 0,7
5 К5 0,15 и выше менее 0,15 нерентабельный

Сумма баллов S (рейтинговое число) может быть рассчитана по формуле (2.1.1) :

S = 0,11*Категория К1 + 0,05*Категория К2 + 0,42*Категория К3 + 0,21*Категория К4 + 0,21*Категория К5 (2.1.1).

Сумма баллов (рейтинговое число) влияет на кредитный рейтинг заемщика следующим образом :
S = 1 или 1,05 – заемщик может быть отнесен к первому классу кредитоспособности;
S больше 1,05, но меньше 2,42 – соответствует второму классу;
S равно или больше 2,42 – соответствует третьему классу.
При этом кредитование первоклассных заемщиков обычно не вызывает сомнений, кредитование заемщиков второго класса требует у банка взвешенного подхода, а кредитование заемщиков, принадлежащих к третьему классу кредитоспособности, связано с повышенным риском и редко практикуется Сбербанком.